Ustawa z 1 marca 2018 r. · art. 2 ust. 1 pkt 15a i 16 · stan prawny na 26 sierpnia 2026
Procedura wewnętrzna, ocena ryzyka instytucji, wyznaczone osoby, przeszkolony zespół i dowód na to wszystko. Komplet, który wytrzymuje kontrolę — z aktualizacją przed wejściem AMLR w lipcu 2027.
Wykaz braków
Nie „wiemy, jak postępujemy" — na piśmie, z datą i podpisem. Kontrola GIIF pyta o dokument, nie o praktykę, a brak dokumentu jest brakiem niezależnie od tego, jak dobrze biuro pracuje.
8 obowiązków bez zaznaczenia. Tyle zobaczy kontrola.
Co grozi
| Kara pieniężna — zasada ogólna | do dwukrotności korzyści albo do równowartości 1 000 000 EUR |
| Osoba fizyczna prowadząca instytucję obowiązaną | do 20 868 500 zł |
| Osoba prawna | do równowartości 5 000 000 EUR albo 10% obrotu |
| Niezawiadomienie GIIF albo złamanie zakazu ujawniania | pozbawienie wolności od 3 miesięcy do 5 lat (art. 156) |
Ostatni wiersz dotyczy osoby, nie firmy — odpowiada ten, kto działał w imieniu instytucji obowiązanej. Przy działaniu nieumyślnym zostaje grzywna, ale sama kwalifikacja się nie zmienia.
Katalog kar z art. 150 zawiera też coś, czego nie widać w kwotach: publikację informacji o instytucji i zakresie naruszenia, zakaz pełnienia funkcji kierowniczych do roku oraz wykreślenie z rejestru. Dla biura rachunkowego, które żyje z zaufania, pierwsza z tych trzech bywa dotkliwsza niż grzywna.
Co dostajesz
Dopasowana do biura rachunkowego, nie uniwersalny wzór dla wszystkich instytucji obowiązanych. Z podziałem ról, terminami i trybem postępowania w konkretnych sytuacjach z Waszej praktyki.
Sporządzona na danych biura: rodzaje klientów, usługi, kanały, geografia. Z uzasadnieniem, które broni się przy pytaniu „dlaczego akurat tak".
Półtorej godziny materiału i test, w Akademii OpenSkills. Zaświadczenie z numerem, programem i adresem weryfikacyjnym — dowód z art. 52, nie potwierdzenie obecności.
Wzory z art. 7 i 8, gotowe do podpisania: kadra kierownicza i pracownik odpowiedzialny, z zakresem zadań.
Procedura anonimowa z art. 53 wraz z kanałem zgłoszeń i ochroną zgłaszającego. Obowiązek od 2021 r., a w kontrolach wciąż najczęstszy brak.
Rejestr, który sam się uzupełnia po ukończeniu kursu, oświadczenia PEP, wzory dotyczące beneficjenta rzeczywistego i rozbieżności w CRBR.
Jak to działa
Ilu klientów, jakie usługi, kto podpisuje. Z tego wychodzi ocena ryzyka.
Procedura, ocena ryzyka, wyznaczenia i zgłaszanie naruszeń — na Waszych danych.
Kurs z testem i zaświadczeniami. Rejestr szkoleń zapełnia się sam.
Zmiana przepisów uruchamia przegląd dokumentów. AMLR wchodzi 10 lipca 2027.
Cennik
Biuro jednoosobowe ma dokładnie te same obowiązki ustawowe co kancelaria z dwudziestoma osobami — różni je tylko to, ile osób trzeba przeszkolić i wpisać do rejestru.
Biuro jednoosobowe albo z jedną osobą pomocniczą — do 2 osób
690 zł netto / rok
848,70 zł brutto do zapłaty
Biuro rachunkowe z zespołem — do 8 osób
1 290 zł netto / rok
1 586,70 zł brutto do zapłaty
Kilka lokalizacji albo duży zespół — do 25 osób
2 490 zł netto / rok
3 062,70 zł brutto do zapłaty
Ceny netto. Do każdej doliczamy 23% VAT. Faktura po opłaceniu, na dane podane w zamówieniu.
Poznań i okolice
Biura z Poznania i powiatów poznańskiego, średzkiego, śremskiego, szamotulskiego i obornickiego mogą pokryć wdrożenie ze środków publicznych. Usługa rozwojowa z Bazy Usług Rozwojowych, dofinansowana w 70% — wkład własny znasz przed startem.
Zobacz, jak to działaIle to samo kosztuje osobno
| gotowy wzór procedury AML, jednorazowo | ok. 500 zł |
| szkolenie AML dla 5 osób, po ok. 397 zł netto | ok. 1 985 zł |
| razem — bez oceny ryzyka, bez rejestru, bez aktualizacji | ok. 2 485 zł |
| plan Biuro — z oceną ryzyka, rejestrem i aktualizacjami | 1 290 zł / rok |
Odniesienie do ofert rynkowych z sierpnia 2026. Wzór procedury bez oceny ryzyka nie wykonuje obowiązku z art. 27, a szkolenie bez sprawdzenia wiedzy nie jest szkoleniem w rozumieniu art. 52.
Pytania, które padają najczęściej
Ustawa wymaga procedury wdrożonej i stosowanej, dostosowanej do rodzaju działalności i wielkości instytucji. Wzór, który nie mówi nic o Waszych klientach, usługach i podziale ról, nie spełnia tego warunku — a przy kontroli widać to natychmiast, bo taki dokument nie odpowiada na pytanie „jak postępujecie, gdy…".
Nie. Szkolenie ma być regularne, a każda nowa osoba przechodzi je przed dopuszczeniem do czynności. Do tego dochodzi szkolenie uzupełniające przy istotnej zmianie przepisów — najbliższa jest znana i pewna: AMLR (UE) 2024/1624 stosuje się od 10 lipca 2027 r.
Nie. Szkoleniem jest przekazanie programu i sprawdzenie wiedzy. Samo odhaczenie zapoznania się z dokumentem nie spełnia art. 52 — orzekł tak WSA w Warszawie (V SA/Wa 2490/23, wyrok prawomocny). Dlatego nasz kurs kończy się testem, a zaświadczenie wymienia program i liczbę godzin.
Oba, w różnych trybach. Kary administracyjne z art. 150 dotykają instytucji obowiązanej, a odpowiedzialność karna z art. 156 — osoby działającej w jej imieniu. Dlatego wyznaczenie kadry z art. 7 i 8 na piśmie jest w interesie tych osób, nie tylko formalnością.
Nie dla Was — nie przejmujemy klientów księgowych. Robimy to, co sami musieliśmy zrobić u siebie jako instytucja obowiązana, i dlatego dokumenty są napisane z perspektywy biura, nie kancelarii doradzającej z zewnątrz.
Napisz, ile osób pracuje w biurze i co już masz na piśmie. Odpowiemy, czego brakuje i ile to potrwa.
Napisz do nas